遗嘱信托什么意思

1、遗嘱信托的优点在于成立门槛较低,快捷简便,同时能保证立遗嘱人意愿的传承,其作用比遗嘱提升了一大步,几乎出现了质的飞跃。法院在裁判文书中认可个人作为受托人的民事信托与遗嘱信托的效力,堪称我国信托法发展历史的又一里程碑。

遗嘱信托中,自然人作为受托人,属于民事信托,可以获得信托报酬,其从事的信托活动是针对特定委托人的委托而偶然发生的,一般都是亲朋好友作为受托人。自然人或机构若以获取报酬为目的,而向社会不特定的对象承揽遗嘱信托,属于法律禁止。

 遗嘱信托和遗嘱不同。例如香港的梅艳芳与美国的迈克尔杰克逊的遗嘱信托,其实这两位名下的信托在生前就已经成立,并非用遗嘱设立信托。

2、自书的遗嘱信托,办理公证遗嘱信托是比较好的办法,2014年中国公证协会将全国3000多家公证机构的遗嘱信息汇总到全国公证遗嘱备案查询平台,已经实现全国联网。公证遗嘱信托可以有效的减少继承人的诉讼可能。

3、遗嘱信托设立前,在生前聘请专业财产管理人,可以考验财产管理人的能力和品质。例如,五色土提供房地产配置服务,帮助客户提前把不适合长期持有的房地产卖出,重新配置适合长期持有的房地产,客户遗嘱生效后,帮助客户指定的受托人提供长租看管服务。

4、遗产管理人的家族本身,也必须能同时代际传承,提供长期的持续的遗产管理服务。在全球,还有很多历史更悠久的管理人家族,可以参考。

6、信托资金账户的管理。信托财产中资金可以开设联名账户(个人共同账户。)例如:工行关于个人联名账户业务的简介:个人联名账户(以下简称联名账户)是指由2-5名(含)个人客户,为实现经营资金、家庭财产等多人共管的需要,而在我行开立共有的本外币个人定活期账户,从而实现共管存款的目的。在工商银行的个人联名账户开设提示中,“在开立联名账户及签订协议时,各联名账户所有人必须明确记载账户资金共有方式,即各联名账户所有人对联名账户内资金的拥有形式及占有份额。账户资金共有方式是作为纠纷发生时联名账户资金的处理依据。”如果能在签订协议的时候明确标明:“该共有账户的财产属于信托财产,不属于各个受托人的固有财产”,应该能产生对抗第三人强制执行的功能。进行适当的公示或者登记使信托财产产生独立于其固有财产的效力,是受托人应当履行的义务。

中国银行的网页上的产品介绍:客户可选择在我行开立个人人民币活期或定期账户,由2-3名个人客户(须满18周岁具有完全民事行为能力)共同管理,所有资金动向均需全部联名客户到场方能启动,真正实现联名共管,保障资金安全。该产品特别适用于夫妻之间、父母与子女之间、情侣之间、生意伙伴之间等有共同管理资金需要的人士。

7、遗嘱信托中的不动产可以继续保留在委托人名下,遗嘱信托的目的就是改变继承规则,即不因死亡而立刻发生继承人继承财产的情形,而是借由信托可让不动产克服死亡影响而进行更加稳定、持久的有效管理。信托本身就已经改变了传统的死亡财产被分配给继承人的模式,在遗嘱人死亡后,所有享有法定继承权资格的人员并不能对信托财产主张通过继承取得所有权,必须尊重遗嘱人的信托安排(除非能推翻遗嘱信托)。

遗嘱信托的适用:

1、对于遗嘱人“受益人设定为尚未出生的亲属”和“受益人为多名且存在受益时间先后顺序”想法的实现路径。

比如遗嘱人可以选择配偶作为第一顺位的受益人,而子女或是孙子女或未出生的后代虽然也是受益人,但是在第一顺位受益人健在时,后位的子女或是孙子女并不实际获得财产收益。在第一顺位受益人去世后,则由第二顺位的子女递补为实际受益人,孙子女只有等到第二顺位受益人去世后,才能递补为实际受益人。如此的顺位递补信托安排可以完美地实现“后位继承”,不仅在法律效力上具有稳定性和可预期性,而且操作起来十分便捷流畅。  

2、对于遗嘱人“防止受益人肆意挥霍遗产”想法的实现路径。

遗嘱信托文件可以明确授予受托人评估和节制受益人挥霍财产的权利,即明确受托人的信托事务权限,对于受益人是否属于挥霍财产的判定,以及信托财产的受益和日后信托财产的分配,按照怎样的条件和数量进行,受益人每次可以获得多少的信托收益等,都可以写进信托文件中。

3、对于“受益人尚无自由管控遗产的能力(比如受益人尚未成年)”情形的事前安排。

信托受托人的义务是为受益人的利益最大化而管理信托财产,保存财产防止他人侵占是信托义务的基本内容之一。受托人按照信托设定的内容,凭借自身的专业能力管理好信托财产,并按照信托文件中指明的管控方式处分信托财产,高质量地实现遗嘱人(信托委托人)的财产传承初衷。  

4、对于“受益人尚未做好充分的心理准备和具备实际能力去打理好遗产”情形的事前安排。

受托人最重要的义务是管理财产,受益人是否具备管理财产的意愿和能力对于信托关系不产生任何影响,只要遗嘱人安排,信托财产就可以按照遗嘱人的意愿,为受益人持续提供收益,而不必依赖或担忧受益人的自身素养会对财产产生不良影响,从而高效地实现遗嘱人的财富传承心愿。

5、可以避免巨额的遗产税。遗产税开征后,一旦发生继承,就会产生巨额的遗产税,但是如果设定遗嘱信托,因信托财产的独立性,就存在合法规避该税款的可能。

有代表性的遗嘱信托需求情况

1、当事人离异或未婚,有未成年子女需要抚养,对于孩子的另一亲权人比较失望,不认为在自己去世后对方可以尽到家长责任,所以不希望孩子的另一亲权人在日后以监护人身份掌控未成年子女的财产,所以,需要通过遗嘱信托方式安排财产传承,确保自己孩子的长期财产利益。

2、当事人未婚,父母或兄弟姐妹有疾病,担心自身去世后患有疾病的父母或兄弟姐妹无法继续得到较好的照顾,希望通过遗嘱信托的方式保障在自己去世后自己的财富能够继续支撑父母或兄弟姐妹安享余生花销。

3、当事人已婚未育,担心自身去世后患有疾病的配偶无法继续得到较好的照顾,希望通过遗嘱信托的方式保障在自己去世后,自己的财富能够继续支撑配偶安享余生包括治病、看护等。

4、再婚家庭,或夫妻关系紧张但是又因种种理由不愿意离婚的情形下,夫或妻一方希望将自己名下的一切财产通过信托的方式进行安排,保障自己的孩子、父母或兄弟姐妹、侄子侄女等其他近亲属可以长期享受自己的财产利益。 

5、当事人有多个子女,担心有子女没有财富管理能力,或者担心子女将来亏掉,而设立家族财富信托。这样可以委托优秀的财富管理人对家族财富进行管理,子女依然可以依靠财富的收益或增值,过上富足的生活。

6、具有国外学历和生活经历背景,对遗嘱信托这一法律工具在财富传承中的作用高度认同,将遗嘱信托作为安定生活的必备内容之一,认为遗嘱信托对其尽到对家庭的责任,提前规划个人财富传承方案,缓释因死亡带来的手足无措感,保障家庭成员未来的幸福生活至关重要。

7、家庭关系不和谐,父母和子女关系紧张,父母不希望财产给子女(与子女关系不好或其配偶关系不好),希望财产留给孙子女,但是又担心自己死亡时孙子女未成年,子女擅自处分财产,所以,通过遗嘱信托方式保证孙子女在成年之间的财产安全性。

8、父母担心子女的婚姻不稳定,虽然希望自己的财产在自己去世后全部留给子女,但是又不希望以遗嘱继承方式一次性全部给子女,希望可以按照年份逐年逐步以及根据子女的婚姻的情况来分批分次的交付财产。


《民法典》继承篇关于遗嘱信托的规定:

第三章 遗嘱继承和遗赠  第一千一百三十三条 【遗嘱处分个人财产】自然人可以依照本法规定立遗嘱处分个人财产,并可以指定遗嘱执行人。

自然人可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人中的一人或者数人继承。
自然人可以立遗嘱将个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的组织、个人。
自然人可以依法设立遗嘱信托。



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